Корпоративный налог в свободных зонах ОАЭ: пошаговая инструкция для бизнеса

Введение корпоративного налога в ОАЭ вызвало множество вопросов у владельцев компаний, особенно тех, кто работает в свободных экономических зонах (Free Zones). Хорошая новость заключается в том, что компании в свободных зонах по-прежнему могут воспользоваться нулевой налоговой ставкой (0%), если соответствуют установленным требованиям.

Однако, чтобы сохранить этот статус, важно строго соблюдать налоговое законодательство. В этом материале мы расскажем, что необходимо сделать для того, чтобы получить и сохранить нулевую ставку корпоративного налога, и как команда My Business Consulting DMCC может вам в этом помочь.

Как работает корпоративный налог для компаний в свободных зонах

С учётом стратегической роли свободных зон в экономике ОАЭ, налоговое законодательство предоставляет компаниям возможность платить 0% корпоративного налога на определённые квалифицированные виды деятельности и транзакции.

Однако этот статус не присваивается автоматически. Чтобы получить право на льготы, компания должна быть признана как Квалифицированное лицо из свободной зоны (QFZP — Qualifying Free Zone Person) и соответствовать ряду условий.

Условия для получения статуса QFZP (Квалифицированного лица из свободной зоны)

Чтобы сохранить нулевую ставку налога, компания должна соответствовать следующим критериям:

1. Ведение квалифицированной деятельности:

Ваша компания должна заниматься одной или несколькими из следующих видов деятельности:

• Производство или переработка товаров и материалов
• Торговля квалифицированными товарами
• Владение акциями и другими инвестиционными инструментами
• Управление и эксплуатация судов
• Перестрахование
• Управление фондами и инвестициями
• Корпоративные функции головного офиса
• Казначейские и финансовые услуги для аффилированных лиц
• Финансирование и лизинг воздушных судов
• Дистрибуция товаров из Designated Zones
• Логистика
• Управление интеллектуальной собственностью

2. Достаточное офисное пространство и штат

Ваш бизнес должен иметь реальный офис и сотрудников, соответствующих объёму деятельности. Например, торговой компании нужны не только бухгалтера и закупщики, но и менеджеры, а также помещения для приёма клиентов.

3. Ограничение на неквалифицированный доход

Доход от неквалифицированной деятельности (например, банковские услуги, страхование, аренда активов) не должен превышать 5% от общего дохода. Если эта доля будет выше — право на 0% ставку теряется.

4. Отсутствие перехода на стандартную ставку 9%

Если ваша компания не подавала заявление в Федеральное налоговое управление (FTA) на налогообложение по ставке 9% — она может продолжить пользоваться нулевой ставкой.

5. Документация по трансфертному ценообразованию

Если вы ведёте расчёты с аффилированными структурами, важно иметь корректно оформленную документацию, подтверждающую, что все транзакции проходят по рыночным условиям.

6. Аудированная финансовая отчётность

Компании должны ежегодно составлять и хранить аудированную отчётность в соответствии с международными стандартами (IFRS).

Что произойдёт, если условия не выполнены?

Если компания нарушает хотя бы одно из условий, то:

• Применяется ставка 9% на всю чистую прибыль
• При переходе на стандартное налогообложение действуют ставки:
  • До 375 000 дирхамов прибыли: 0%
  • Свыше 375 000 дирхамов: 9%
• При утрате статуса QFZP или при добровольном переходе на 9% ставка, компания теряет право на 0% налог на четыре следующих налоговых периода

А что, если бизнес не попадает ни под квалифицированную, ни под неквалифицированную деятельность?

Например, консалтинговые компании. В таком случае:

• Если все клиенты находятся в свободных зонах и 100% использования товаров или услуг происходит внутри свободной зоны, применяется ставка 0%
• В противном случае — ставка составит 9%, либо согласно другим правилам

Как и когда подавать налоговую декларацию

• Декларация подаётся через портал FTA
• Срок подачи — в течение 9 месяцев после окончания налогового периода
• В декларации необходимо указать:
  • Статус QFZP
  • Или выбор налогообложения по стандартной ставке

Требования к хранению документов

Все компании — включая те, что работают в свободных зонах — обязаны вести и хранить документацию в течение 7 лет, включая:

• Операционные документы и активы
• Данные о приобретении и продаже активов
• Остатки на складах на конец налогового периода
• Банковские выписки
• Контракты на продажу и закупки
• Документы по займам и кредитованию
• Инвойсы, счета, накладные, деловая переписка

Как мы можем помочь вам сохранить 0% налог

Следовать требованиям законодательства и поддерживать статус QFZP — непростая задача. Команда My Business Consulting DMCC поможет вам выполнить все условия и избежать штрафов:

Бухгалтерские услуги

Мы обеспечим полное и точное ведение финансовой отчётности — в соответствии с законодательством ОАЭ и требованиями к 0% ставке налога.

Налоговое консультирование

Наши эксперты помогут подготовить документацию по трансфертному ценообразованию, отчёты в формате IFRS и проконсультируют по всем аспектам налогообложения.

Подача налоговой отчётности

Мы берём на себя весь процесс — от подготовки до отправки декларации — чтобы вы могли сосредоточиться на ведении бизнеса.

Действуйте уже сейчас!

Хотите сохранить нулевую ставку корпоративного налога? Тогда важно не откладывать подготовку. Обратитесь в My Business Consulting DMCC — и мы поможем вам:

• Поддерживать статус QFZP
• Хранить документацию в порядке
• Своевременно подавать налоговые отчёты
• Избежать ошибок и штрафов

Свяжитесь с нами прямо сейчас — и защитите своё бизнес-будущее в ОАЭ.